Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat

Planeerimine

CO2 osakute müügist saadud tulu arvelt kulud planeeritakse liigil 43 eelarve objektil SE000035 ja investeeringuid (k.a investeeringutoetusi) eelarve objektil IN000035. Tehingupartneri koodi ei lisata. CO2 osakute müügi tulu planeerib ainult KEM eelarve kontol 323 liikidega 10 ja 43 lähtudes osakute müügi aastast. Müügitulu arvelt tehtavad kulutused ei pruugi kajastuda müügituludega samal eelarveaastal. Valitsemisala võib liigi 43 planeerimisel vajadusel lisada ka grandikoodi.

Näide: CO2 osakute müügitulu ja selle arvelt tehtavate kulude ja investeeringute planeerimine

*IN-koodid on nõutavad eelarve kontode 15 (investeeringud) ja 45 (investeeringutoetused) planeerimisel

_{*Juhul, kui CO2 vahendite arvelt soetatakse vallasvara (nt laev), siis lisatakse koodile vastav vallasvara tunnus (IN003035).}

Lõpliku eelarve kujunemine 

SAPis avatakse limiit kulude või investeeringute tegemiseks vastavalt asutuse teatisele, mille kooskõlastab KEM. KEMi vastavat liigiga 43 avatud kulude limiiti vähendatakse asutusele limiidi avamisel samas summas.

Kulude ja investeeringute lõplik eelarve leitakse aruandest EA009 eelarve liigiga 43 ja eelarve objekti koodiga SE000035 või eelarve objekti koodiga IN000035

Näide: CO2 osakute müügist saadud vahendite arvel tehtavate kulude ja investeeringute eelarve korrigeerimine

Eelarve täitmise kajastamine 

CO2 müügist saadud vahendite arvel tehtud kulud ja investeeringud kajastatakse lähtudes SAPis eelarve liigiga 43 ja objekti koodiga SE000035 või IN000035 tehtud kannetest.

Erisus Hasartmängumaksust saadud tulude arvel kulude ja investeeringute lõpliku eelarve kajastamisel

Erisus on nende tulude osas, mida kasutatakse kuludeks ja investeeringuteks hasartmängumaksu seaduse senise redaktsiooni alusel. Lõplik kulude ja investeeringute eelarve leitakse SAP BO aruandest EA009 liigiga 43 objektikoodiga SE000016–SE000021 ja KAISis teisendatakse liik 43 liigiks 56.