Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat

Teises etapis koostatakse paigaldustabelid, mis sisaldab riigiasutuse eelarvet, täitmist, jagamisreegleid ja selle järjekorda kujul, mis on CPMi importimiseks teisendatud sobivasse vormi. Teise etapi tegevused teostatakse tarkvaras EG paigaldustabelite koostamise projektis CPM paigaldustabelite koostamise tööriista ja ECE kontroll tööriista abil. Paligaldustabelite koostamiseks teostatakse järgmised tegevused:

Kõigepealt imporditakse kuluarvestuse esimeses etapis ettevalmistatud riigiasutuse eelarve, jagamisreeglid ja selle järjekord Exceli tabelitest KAISi serverile.

Seejärel lisatakse KAISi serverilt kuluarvestusse vastavalt vajadusele eelarve täitmine, välimised kulud ja erisoodustuse kulud.

Enne paigaldustabelite koostamist kontrollitakse üle eelarve ja täitmise andmete vastavus regulatsioonist tulenevatele nõuetele. Samuti kontrollitakse üle ka jagamisreeglite ja määratud järjekorra vastavus nende koostamise juhistele.

Kontrolltoimingud teostatakse ja paigaldustabelid koostatakse süsteemi poolt ja kasutaja teeb vastavalt vajadusele parandusi eelarves, täitmises ja jagamisreeglites ja selle järjekorras.

Tegevuste esmakordseks teostamiseks on Rahandusministeerium kasutajatele ette valmistatud vastava EG projekti põhja (Joonis 14) CPM paigaldustabelite koostamiseks (CPM_paigaldustabelite_loomine), mida saab vajadusel kasutada ja mis on kättesaadav KAIS kaugtöölaua võrgukettal „X“ kataloogis „Koolitus“ kasutas „SAS EG“.

Selleks, et ettevalmistatud põhja saaks kasutada:

• kõigepealt salvestatakse EG projekti põhi enda asutuse võrgukettale;
• seejärel vahetatakse selle sisendandmed enda asutuse andmete vastu ja väljundiks olevad andmed salvestatakse enda asutuse IMP tunnusega kataloogi.

CPM paigaldustabelite edaspidiseks koostamiseks kasutatakse sama esmakordselt asutuse jaoks seadistatud CPM paigaldustabelite projekti.

Joonis 14. CPM paigaldustabelite koostamise EG projekt

CPM paigaldustabelite koostamise projektis kasutatakse kaht tööriista:

• Eelarve täitmise ja välimiste kulude lisamiseks kuluarvestusse ning finantsandmetele regulatsioonist tulenevate nõuetele vastavuse kontrollimiseks kasutatakse ECE kontroll tööriista (ECE_kontroll_v1).
• Jagamisreeglitele ja selle järjekorrale juhendist tulenevate nõuete vastavuse kontrollimiseks ning CPM paigaldustabelite koostamiseks kasutatakse CPM paigaldustabelite koostamise tööriista (CPM_Paigaldustabelid_v1).

CPM paigaldustabelite tööriist salvestab koostatud paigaldustabelid asutuse tunnuskoodiga IMP kausta KAISi serverile. Sama kausta kasutatakse paigaldustabelite importimiseks tarkvarasse CPM. CPMis mudeli koostamiseks või selle andmete uuendamiseks kasutatakse üheksat paigaldustabelit: Model, Module, Dimension, DimensionLevel, DimensionOrder, Dimensionmember, EnteredCostElement, Assignment ja Driver.

Paigaldustabelid

• Paigaldustabel MODEL sisaldab mudeli nimetust ja tunnuskoodi, mis vaikimisi on mõlemad asutuse tunnuskood, mida saab vajadusel muuta paigaldustabelite importimisel CPMi.
• Paigaldustabel MODULE sisaldab kuluarvestuses kasutusel olevaid mooduleid.
• Paigaldustabel DIMENSION sisaldab kuluarvestuses kasutusel olevaid dimensioone.
• Paigaldustabel DIMENSIONORDER näitab milliseid dimensioone ja millistes moodulites asutus kulude arvestamiseks kasutab ja see sõltub ühtlasi sellest, milliseid dimensioone ja mooduleid on jagamisreeglite koostamisel reeglite tabelis kasutatud.
• Paigaldustabel DIMENSIONMEMBER näitab milliseid dimensiooni liikmeid asutus kulude arvestamisel kasutab.
• Paigaldustabel ASSIGNMENT sisaldab reeglite tabeli andmeid, mis on teisendatud paigaldustabelite vormi ehk sisaldab jagamisreegleid, mida tarkvara CPM oskab lugeda).
• Paigaldustabel DRIVER sisaldab kõiki kuluarvestuses kasutusel olevaid käitureid.
• DIMENSIONLEVEL sisaldab andmeid dimensioonide liikmete hierarhia kohta. Kuna dimensiooni hierarhiaid ei kasutata, siis on dimensiooni kõik liikmed paigutatud hierarhialt samale tasemele.
• ENTEREDCOSTELEMENT (sisaldab eelarve, selle täitmise ja muid finantsandmeid, mis on kuluarvestusse lisatud).

NB! CPM paigaldustabelite EG projekt tuleb käivitada kindlas järjekorras. CPM paigaldustabelite koostamise tööriista ei saa kaks korda järjest käivitada. Kui tekib vajadus seda uuesti käivitada, siis teistkordsel käivitamisel peab eelnevalt käivitama ECE kontroll tööriista.

Kontrolltoimingud

1. Eelarve planeerimises ja täitmises kasutatavatele finantsandmetele on regulatsioonist tulenevalt kehtestatud hulk nõudeid, mida tuleb järgida. Regulatsioonist tulenevatele nõuetele vastavust kontrollitakse ECE kontroll tööriistaga enne paigaldustabelite koostamist ja tarkvaras CPM summade kalkuleerimist. ECE kontroll tööriista abil kontrollitakse kontode, liikide, objektide, grantide, tegevusalade ja tehingupartnerite kasutamist ning nende koos kasutamist. Samuti nende kasutamist erinevate stsenaariumide ja perioodide puhul. Tulemustest tehakse kasutajale kokkuvõte, millest lähtudes saab kasutaja vajadusel teha vajalikud parandused.

2. Enne paigaldustabelite koostamist ja tarkvaras CPM summade kalkuleerimist kontrollitakse üle ka jagamisreeglite ja reeglite järjekorra vastavus nende koostamise juhistele ennetamaks võimalike tõrgete tekkimist kulude jaotamisel. Jagamisreeglite kontrollimiseks kasutatakse CMP paigaldustabelite tööriista, mis tuvastab ja teeb kasutajale ülevaate, millest lähtuvalt saab kasutaja teha vajadusel parandused:

• uutest arvestusobjektide kombinatsioonidest, mis tekivad uue perioodi finantsandmete kaasamisel kuluarvestusse;
• moodulite vahel jagamata jäänud ridadest;
• vigadest jagamisreeglites ja reeglite järjekorras;
• arvestusobjektidest, mis ületavad lubatud tähemärkide arvu;
• nimekirja teenustest, mis ei ole süsteemi registreeritud.

Täpsem info ja juhised CPM paigaldustabelite koostamiseks ja kontrolltoimingute teostamiseks on käsiraamatu lehel järgmiselt: CPM paigaldustabelite koostamine juhendis "Paigaldustabeli_projekt" Sisendandmete vahetamine EG projektis juhendis "Tabelite_vahetamine_EG_projektis" ECE kontroll tööriista kasutamine juhendis "ECE_kontroll_jubin" ECE kontrolli tööriista poolt seotavad kontrollitoimingud juhendis "CPM_kontroll_reeglid"

Lisaks vaata videokoolitust Digiriigi Akadeemias

Kursus: Kuluarvestuse infosüsteemi (KAIS) koolitus, Teema: 5 Eelarve ja selle täitmise ning jagamisreeglite teisendamine paigaldustabelite vormi (SAS EG) | Digiriigi Akadeemia õppeplatvorm

Kursus: Kuluarvestuse infosüsteemi (KAIS) koolitus, Teema: 9 Näide. Andmete liikumine läbi kuluarvestuse protsessi | Digiriigi Akadeemia õppeplatvorm