Logo

Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat

Käsiraamat: strateegiline planeerimine ja finantsjuhtimine.

""

1 | 1

    9.3.2.3. Eelarve täitmise ja välimiste kulude lisamine kuluarvestusse ja kontroll

    Eelarve täitmine

    Eelarve täitmise andmed moodustatakse raamatupidamisandmete baasil SAP BO järgnevatest aruannetest:

    1. RP004 - tehingute detailine aruanne, stsenaariumid TEGELIK ja RIB

    2. HR025 - Palgakirjed, stsenaarium TEGELIK

    3. EA009 - stsenaarium RIB

    Eelarve täitmise andmed stsenaariumis „Tegelik“  koostatakse raamatupidamise andmete alusel SAP BO aruandluskeskkonnast. Rahandusministeeriumi poolt luuakse igal hommikul täitmise sisendandmete tabel ECE_IMP tabeli struktuuri, SASApp serveri iga asutuse oma DATA kausta. Tabel on nimega "asutuse kood_TAITMINE", kusjuures asutuse all mõistetakse vastavalt kokkuleppele nii asutust, asutuste grupi või ministeeriumi. Näiteks tabel R10_TAITMINE on leitav terminalis SASApp serveril kasutas R10DATA (Joonis 15).

    Joonis 15. Eelarve täitmise ja erisoodustuse andmete asukoht

    Tööjõukulude detailsus

    Tööjõukulude detailsus sõltub alljärgnevalt kirjeldatud kahest valikust. Asutuse TAITMINE tabelisse tuuakse (kuluarvestuse jaoks)  tööjõukulud SAP BO aruandest PALGAKIRJED (HR025), kus ressursi (RESS) väärtused on määratud asutuse grupi valikuga ning konto detailsus kontopikkuse grupi valikuga:

    1. TAITMINE tabeli RESS veeru VALEMITE GRUPID tabelist PALGAKIRJED (HR025):
    • Group_one: 1) TOOLIINI_KOOD; 2) kui TOOLIINI_KOOD tühi, siis AMETIKOHA_KOOD; 3) kui AMETIKOHA_KOOD tühi või `00000000´, siis KULUKOHT 4) kui KULUKOHT tühi, siis ´None`
    • Group_two: 1) KULUKOHT; 2) kui KULUKOHT tühi, siis AMETIKOHA_KOOD; 3) kui AMETIKOHA_KOOD tühi või `00000000´siis ´None´
    • Group_three: 1) KULUKOHT; 2) kui KULUKOHT tühi, siis ´None´
    • Group_four: 1) TOOLIIN (mitte TOOLIINI_KOOD); 2) kui TOOLIIN tühi, siis KULUKOHT; 3) kui KULUKOHT tühi, siis AMETIKOHA_KOOD, 4) kui AMETIKOHA_KOOD tühi, siis ´None´
    • Group_five: 1) KULUKOHT; 2) kui KULUKOHT tühi, siis TOOLIIN (mitte TOOLIINI_KOOD); 3) kui TOOLIIN tühi, siis ´None´

    Asutused, kes pole erisoovi avaldanud, kuuluvad gruppi - "GROUP_ONE" !!!

    1. TAITMINE tabeli KONTOPIKKUSTE GRUPID tabelist PALGAKIRJED (HR025). Vaikimisi on tööjõukulude KONTO pikkus KOLMEKOHALINE. Vajadusel võimaldatakse 4, 6 ja 8 kohalist kontot.

    SAP BO andmeid enne KAISi serverile toomist filtreeritakse ja teisendatakse. Rahandusministeerium haldab andmete filtreerimist ja teisendamist keskselt, st finantsarvestuse andmed töödeldakse ja täitmise andmed viiakse vastavusse eelarvestamise metoodika ja reeglitega enne kui need tehakse kuluarvestuses kättesaadavaks.

    Täpsem info ja juhised teostatavate teisenduste kohta on leitavad käsiraamatu lehel failis "SAP_BO_filtreerimised_teisendamised".

    Välimised kulud

    Välimised kulud on välimisi tugiteenuseid osutava riigiasutuse kulud, mida üks riigiasutus osutab valitsemisala siseselt teisele riigiasutusele valitsusala siseselt. Välimiste kulude andmed tekivad serverile pärast kulu andja poolt PIPE tabeli uuendamist. Andmeid saavad edastada vaid kasutajad, kellel on nii edasi jagava kui vastu võtvate asutuste andmetele ligipääs ehk reeglina valitsemisala modelleerijad

    PIPE tabeli loomisega tekib automaatselt (kui vastava asutuse andmetes on edasiantavaid kulusid) valitsemisala 000 kausta (nt „S000“) edasijagatavate andmete tabel nimega „S1DATA“ (Joonis 16)

    Kui soovitakse kaasata edasiantavate kulude (moodul 1) andmed siis tuleb  käivitada protsess „ECE_kontroll_v1“  ja valikus „Kaasa moodul 1 andmed“ valida „JAH“.

    Joonis 16. Välimisi kulusid sisaldav andmetabel.

    Täpsem info ja juhised välimiste kulude kohta on leitavad käsiraamatu KAISi materjalide lehel:

    1. PIPE projekti juhendi failis "Juhend_PIPE_projekt" 
    2. CPM paigaldustabelite koostamise juhiste failis "Paigaldustabeli_projekt"

    Erisoodustused detailsed kulud

    Erisoodustuse maksude kannetel kulutunnuste ressursi, kuluüksuse, objekti, projekti, toetuse või teiste nägemiseks saab kasutada erisoodustuse detailsete kulude andmeid, mis arvestatakse eraldi välja. Eelarve täitmise andmetes erisoodustuse maksude kannetel sellises detailsuses kulutunnuseid küljes ei ole.

    Täpsem info ja juhised erisoodustuse detailsemate andmete sisu ja kasutamise kohta on leitavad käsiraamatu KAISi materjalide lehel:

    1. CPM paigaldustabelite koostamise juhiste failis "Paigaldustabeli_projekt"

    ECE kontrolli tööriist

    ECE kontroll tööriista kasutatakse EGs CPM paigaldustabelite koostamise projektis.

    ECE kontroll tööriista kasutamiskes kõigepealt otsitakse üles ECE kontroll tööriist, mis süsteemis kannab nime „ECE_kontroll_v1“ ja mis asub serveri kataloogis ja lohistatakse CPM paigaldustabelite koostamise projekti töötegemise alale. Selleks:

    • Valitakse navigeerimise alal „SAS Folders“ > „Shared Data“ > „CPMdata“ > kaust „AAA“ ja ECE kontroll tööriistast hiirega kinni võttes lohistatakse see töötegemise alale.

    Seejärel ühendatakse eelarve tabel „ECE_IMP“ ja ECE kontroll tööriist omavahel, milleks:

    • Tehakse parem hiireklõps tabelil „ECE_IMP“ > valitakse „Link to“ > klõpsatakse tööriistal ECE_kontroll_v1 (muutub aktiivseks) ja klõpsatakse „OK“.

    Finantsandmete lisamiseks ja kontrollimiseks käivitatakse ECE kontroll tööriist, milleks tehakse parem hiireklõps tööriista ikoonil ja valitakse „Run“.

    Avaneb aken järgmiste valikutega (Joonis 17):

    • Esmalt fikseeritakse eelarve tabeli ECE asukoht ja selleks valitakse rippmenüüst enda asutuse IMP kataloog, milleks antud juhul valitakse W10IMP.
    • Seejärel valitakse rippmenüüst, kas soovitakse eelarve täitmist, välimisi kulusid või erisoodustuse detailseid kulusid kuluarvestusse lisada. Soovi korral valitakse „JAH“. Valiku „EI“ korral lisatakse kuluarvestusse ja kontrollitakse eelarve andmeid ECE tabelist. Antud juhul soovitakse kaasata eelarve täitmise ja välimiste kulude andmed ja selleks valitakse „JAH“.
    • Järgmisena valitakse rippmenüüst RES aasta, millega fikseeritakse eelarve aasta, mille kohta antud juhul eelarve täitmise ja välimiste kulude andmeid soovitakse kuluarvestusse lisada. Antud juhul soovitakse 2024. aasta eelarve juurde lisada täitmine ja välimised kulud ja selleks valitakse rippmenüüst aasta 2024.
    • Eelarve täitmise andmete lisamiseks kuluarvestusse valitakse järgmisest rippmenüüst „JAH“. Valiku „EI“ korra eelarve täitmise andmeid kuluarvestusse ei lisata. Antud juhul valitakse eelarve täitmise andmete lisamiseks „JAH“.
    • Välimiste kulude lisamiseks kuluarvestusse valitakse järgmisest rippmenüüst „JAH“. Valiku „EI“ korral andmeid ei kaasata. Antud juhul valitakse välimiste kulude lisakmiseks „JAH“.
    • Rohkemate objektidega erisoodustuse kulude lisamiseks kuluarvestusse valitakse järgmises rippmenüüs „JAH“. Valiku „EI“ korral andmeid ei kaasata. Antud juhul ei soovita erisoodustuse andmeid kaasata ja valitakse „EI“.

    Joonis 17.ECE kontroll tööriista valikud

    Toimingu käivitamisega ECE kontroll tööriist lisab kõik soovitud finantsandmed (antud juhul eelarve täitmise ja valimised kulud) ja teisendab need paigaldustabelite vormi ENTEREDCOSTELEMENT tabelisse, mis toimingu tulemusena koostatakse.

    ECE kontroll tööriistaga koostatud paigaldustabel ENTEREDCOSTELEMENT sisaldab esialgseid finantsandmed, mis veel ei ole valmis CPMi importimiseks ja lõplikud finantsandmed koostatakse CPM paigaldustabelite tööriistaga.

    Kui paigaldustabel ENTEREDCOSTELEMENT avada, siis on näha, et tabel sisaldab kõiki kuluarvestuse finantsandmeid, mida kasutaja soovis lisada ehk antud juhul eelarvet, eelarve täitmist ja välimisi kulusid. Ühtlasi on näha, et paigaldustabeli vorm erineb eelarve tabeli ECE vormist ja sellist tabeli kuju on tarvis selleks, et tabel oleks imporditav tarkvarasse CPM, kus teostatakse summade kalkuleerimine.

    ECE kontroll tööriista käivitamise tulemusena kuvatakse kasutajale finantsandmete kontrollimise tulemustest raport, mis ilmub tööriista juurde nimega „HTML – ECE_kontroll_v1“ (Joonis 18). Raporti avamiseks tehakse raportil topeltklõps.

    Joonis 18.ECE kontroll tööriista tulemuste raport.

    Tulemuste raport annab teada, kas finantsandmed on korras või esineb puuduseid. Finantsandmeid, millses esineb puuduseid (Joonis 19), kuluarvestusse ei lisata. Näiteks, kui eelarve planeerimisel Exceli tabelis ECE, jäi eelarve konto sisestamata või kui kasutatakse eelarve kontot, mida eelarveklassifikaator ei sisalda, siis kuvatakse tulemuste raportis kasutajale vastav teavitus.

    Joonis 19. Näide veateadetest ECE kontroll tööriista tulemuste raportis.

    Puuduseid sisaldavate finantsandmete kuluarvestusse lisamiseks need puudused parandatakse. Kui finantsandmetes puuduseid ei tuvastata, siis kuvatakse vastav teada „Andmed on korras“.

    Lisaks vaata videokoolitust Digiriigi Akadeemias Kursus: Kuluarvestuse infosüsteemi (KAIS) koolitus, Teema: 5 Eelarve ja selle täitmise ning jagamisreeglite teisendamine paigaldustabelite vormi (SAS EG) | Digiriigi Akadeemia õppeplatvorm

    Viimati uuendatud 26.01.2025